Il Sole 24Ore - L'Esperto risponde - 23.1.2012
- Antiriciclaggio-Tracciabilità dei pagamenti - SÌ AI CONTANTI PER LA RATA DI 600 EURO «UFFICIALIZZATA»
Devo pagare la polizza auto. La polizza costa 600 euro a semestre: la compagnia dice che l'importo annuale supera 1.000 euro e quindi non posso pagarla in contanti. È così?
G. R. - POMEZIA
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L’articolo 49 del Dlgs n. 231/2007, ripetutamente modificato dal legislatore, da ultimo con il Dl 201/2011, vieta il trasferimento di denaro contante e di titoli al portatore di valore pari o superiore a 1.000 euro effettuato, a qualsiasi titolo, tra soggetti diversi; per importi pari o superiori a 1.000 euro è obbligatorio l’utilizzo di strumenti di pagamento tracciabili come carte di credito, bancomat, bonifici bancari e assegni. La norma vieta inoltre il trasferimento di denaro contante e di titoli al portatore di valore pari o superiore a 1.000 euro tra soggetti diversi anche quando è effettuato con più pagamenti per importi inferiori alla soglia che appaiano artificiosamente frazionati. Il ministero dell’ Economia e delle finanze, con la nota interpretativa protocollo 6533 del 12 giugno 2008, ha tuttavia precisato che i pagamenti in contanti, singolarmente di importo inferiore alla soglia prevista dalla legge, ma cumulativamente di ammontare superiore, non rappresenterebbero operazioni illecite se il frazionamento fosse connaturato all’operazione stessa (ad esempio nel contratto di somministrazione) oppure fosse la conseguenza di un preventivo accordo tra le parti. Pertanto, se nel contratto di assicurazione è stato stabilito che il pagamento del premio assicurativo debba avvenire in rate semestrali dell’importo di 600 euro cadauna, tali pagamenti possono anche essere effettuati in contanti senza violare il divieto di cui all’articolo 49, Dlgs 231/2007.
G. R. - POMEZIA
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L’articolo 49 del Dlgs n. 231/2007, ripetutamente modificato dal legislatore, da ultimo con il Dl 201/2011, vieta il trasferimento di denaro contante e di titoli al portatore di valore pari o superiore a 1.000 euro effettuato, a qualsiasi titolo, tra soggetti diversi; per importi pari o superiori a 1.000 euro è obbligatorio l’utilizzo di strumenti di pagamento tracciabili come carte di credito, bancomat, bonifici bancari e assegni. La norma vieta inoltre il trasferimento di denaro contante e di titoli al portatore di valore pari o superiore a 1.000 euro tra soggetti diversi anche quando è effettuato con più pagamenti per importi inferiori alla soglia che appaiano artificiosamente frazionati. Il ministero dell’ Economia e delle finanze, con la nota interpretativa protocollo 6533 del 12 giugno 2008, ha tuttavia precisato che i pagamenti in contanti, singolarmente di importo inferiore alla soglia prevista dalla legge, ma cumulativamente di ammontare superiore, non rappresenterebbero operazioni illecite se il frazionamento fosse connaturato all’operazione stessa (ad esempio nel contratto di somministrazione) oppure fosse la conseguenza di un preventivo accordo tra le parti. Pertanto, se nel contratto di assicurazione è stato stabilito che il pagamento del premio assicurativo debba avvenire in rate semestrali dell’importo di 600 euro cadauna, tali pagamenti possono anche essere effettuati in contanti senza violare il divieto di cui all’articolo 49, Dlgs 231/2007.
